Статус самозанятого: преимущества, особенности и зачем это вам - «Бизнес»

В 2020 году во многих регионах России появилась возможность зарегистрироваться как самозанятый. Спустя три года, по данным Федеральной налоговой службы, в стране уже было зарегистрировано 9 миллионов самозанятых. Рассказываем о новых и не всегда очевидных преимуществах этого статуса, а также об особенностях налогообложения для самозанятых.

Ипотека

Инна Семко, основатель и руководитель ипотечного брокерского агентства «Банки наизнанку»

— За ипотекой часто обращаются люди, которые получают доход «в конверте» — от личной деятельности. Это могут быть кондитеры, мастера ногтевого сервиса, парикмахеры, психологи, эксперты. Часто они зарабатывают достаточно, чтобы комфортно выплачивать ипотеку за свою недвижимость, но банкам нужно подтвердить доход. ИП открывать многие такие специалисты не готовы — слишком сложная отчётность. Поэтому им нередко приходится выбирать ипотечные программы «по двум документам», которые сейчас ужесточены и получить одобрение по ним сложнее. Ставка по таким программам также может быть выше в сравнении со ставкой для заёмщиков с официальным доходом. Самозанятость в этих случаях — отличный выход.

Если к нам приходит клиент «без 2-НДФЛ» и он подходит под самозанятость, то мы обязательно рекомендуем её оформить. Затем прописываем стратегию действий и подбираем банки. Через 3–6 месяцев, в зависимости от выбранного пути, уже можем одобрить ему ипотечный кредит на более выгодных условиях. Банки от самозанятых требуют всего два документа, подтверждающие происхождение доходов: справка о постановке на учёт и выписка с доходами. Оба они легко скачиваются из приложения «Мой налог». Иногда могут запросить информацию о деятельности: ссылки на открытые источники, где есть информация о клиентах, их видах деятельности.

Что важно банкам, когда они рассматривают самозанятых:

• стабильность дохода

• размер дохода, по предоставленным справкам

• как долго ведётся самозанятость: минимальный требуемый стаж — 3 месяца, лучше — 6−12 месяцев со стабильным доходом

• характер деятельности: например, не все банки рассматривают самозанятых водителей такси

Налоговый вычет

Юлия Гаврикова, управляющий партнёр Центра налогового планирования «Афина»

— Каждый человек, который стал самозанятым, один раз в жизни имеет право на налоговый вычет в 10 000 ₽. Это значит, что налог по самозанятости, который вы заплатите, будет уменьшен на эту сумму. Она останется у вас, вы не выплатите её в бюджет как налог.

Как считается вычет? Налог по самозанятости платится в размере 4%, если вы получаете доход от физических лиц, либо в размере 6% в случае сотрудничества с юридическими лицами. Сразу после регистрации самозанятости налог будет начисляться в льготном размере — 3% от физлиц или 4% от организаций. Таким образом, льготный 1%, который не начислен к уплате и составит 10 000 ₽ через некоторое время: при доходе по самозанятости свыше 500 000 ₽ от юрлиц или свыше 1 000 000 ₽ от физлиц. Рассчитывает всё это ваша налоговая инспекция автоматически, при расчёте суммы вашего налога.

Есть особенность — этот налоговый вычет одному человеку даётся один раз в жизни. Если вы закроете самозанятость, не выбрав все 10 000 ₽, то потеряете право на оставшуюся часть суммы.

Рассмотрим налоговый вычет на примерах.

1) Дизайнер открыл самозанятость в феврале 2024 года. На текущий момент он получил доход от физлиц на 580 000 ₽. Начислен налог по самозанятости:

- физические лица, налоговая ставка — 3%

- налог — 17 400 ₽

- налоговый вычет — 1%, 5800 ₽

2) Мастер по ремонту бытовой техники открыл самозанятость в декабре 2023 года. Доход от организаций — 260 000 ₽. Начислен налог по самозанятости:

- юридические лица, налоговая ставка — 4%

- налог — 10 400 ₽

- налоговый вычет — 2%, 5200 ₽

С 14 лет

Светлана Федоренкова, адвокат, управляющий партнёр Коллегии адвокатов Tax&Right

— Стать самозанятым в первую очередь означает — получить определённый социальный статус. Это важное уточнение, ведь оформить самозанятость можно с 14 лет. Согласно официальным данным за 2023 год, в России зарегистрировано около 77 000 самозанятых подростков. Этот налоговый режим прост, и государство сделало так, чтобы дети, совершая первые шаги во взрослую жизнь, учились ответственности за свой доход и не наделали ошибок.

У оформления статуса самозанятого до 18 лет есть свои нюансы. Самый распространённый способ регистрации — получить письменное согласие родителей.

Закон не запрещает самозанятым объединяться. Можно работать совместно с близкими, со своей семьёй, следуя простым правилам: делить клиентов или доходы и платить налоги каждому за себя.

Ещё один плюс самозанятости в том, что не важна официальная прописка или фактическое место жительства. Гражданам РФ можно продолжать дистанционное сотрудничество с российскими заказчиками из другой страны, а с полученных доходов платить НПД — налог на профессиональный доход. Налоговые ставки и условия применения спецрежима не изменятся.

Самозанятый может легально сдавать в аренду несколько объектов недвижимости, машин и квартир сразу, кроме нежилых помещений. Главное — не ставить аренду «на поток»: случаи, когда недвижимость покупается и сдаётся, могут быть расценены со стороны налоговой уже как предпринимательская деятельность. Не запрещается сдавать и спецтехнику, оборудование, строительный инвентарь. Даже в субаренду, если на это имеется согласие собственника жилья. При этом размер налога остаётся неизменным — 4–6%.

Помимо официального приложения «Мой налог», есть дополнительный бесплатный сервис «Кошелёк». Он позволяет полностью автоматизировать операции: за вас будет выставлен счёт, отправлен чек, рассчитан и уплачен налог. Приложение позволяет подключить эквайринг в интернет-магазине или настроить оплату по QR-коду с автоматической выдачей чека, а деньги — перевести на любую банковскую карту. С 29 июня 2023 года самозанятые могут регистрировать товарные знаки и благодаря этому индивидуализировать свой продукт или личный бренд, масштабировать бизнес.

Самозанятость — это удобный способ начать легальный бизнес. Он не только доступен, но и прост в освоении.

Получив официальный статус, профессионал сможет чувствовать себя спокойно и уверенно. Это даст ему возможность открыто работать, развиваться и продвигать свой статус на рынке труда.